Dapatkan Opsi Saham Karyawan Paling Banyak Opsi opsi saham karyawan bisa menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan baik. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang berhasil untuk menarik eksekutif puncak, dan dalam beberapa tahun terakhir menjadi sarana populer untuk menarik pegawai non-eksekutif. Sayangnya, beberapa masih gagal memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka. Memahami sifat pilihan saham. Perpajakan dan dampaknya pada pendapatan pribadi adalah kunci untuk memaksimalkan potensi merembes yang menguntungkan. Apa Opsi Saham Karyawan Opsi saham karyawan adalah kontrak yang dikeluarkan oleh majikan kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas. Ada dua klasifikasi opsi saham yang diterbitkan: opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO) dan opsi saham insentif (ISO). Pilihan saham tidak memenuhi syarat berbeda dari opsi saham insentif dengan dua cara. Pertama, NSO ditawarkan kepada pegawai non-eksekutif dan direksi atau konsultan dari luar. Sebaliknya, ISO sangat diperuntukkan bagi karyawan (lebih khusus lagi, eksekutif) perusahaan. Kedua, pilihan nonqualified tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara opsi saham insentif diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan karena mereka memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Internal Revenue Code (lebih lanjut tentang perlakuan pajak yang menguntungkan ini diberikan di bawah ini). Rencana NSO dan ISO memiliki sifat yang sama: mereka dapat merasakan Transaksi yang kompleks dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan oleh perjanjian pemberi kerja dan Internal Revenue Code. Tanggal Hibah, Kedaluwarsa, Rompi dan Latihan Untuk memulai, karyawan biasanya tidak diberi pilihan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak (juga dikenal sebagai tanggal pemberian dana). Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat menjalankan pilihan mereka. Jadwal vesting dimulai pada hari pilihan diberikan dan mencantumkan tanggal dimana seorang karyawan dapat menggunakan sejumlah saham tertentu. Misalnya, pemberi kerja dapat memberikan 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan dilepaskan (karyawan diberi hak untuk melaksanakan 200 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan). Setahun kemudian, 200 saham lainnya dipegang, dan seterusnya. Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa. Pada tanggal ini, majikan tidak lagi berhak mempekerjakan karyawannya sesuai dengan ketentuan perjanjian. Pilihan saham karyawan diberikan dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai harga pelaksanaan. Ini adalah harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menggunakan pilihannya. Harga pelaksanaan itu penting karena digunakan untuk menentukan keuntungan (disebut elemen tawar menawar) dan pajak yang harus dibayar dalam kontrak. Elemen tawar menawar dihitung dengan mengurangkan harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Perpajakan Opsi Saham Pegawai Kode Penghasilan Internal juga memiliki seperangkat peraturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan pada kontraknya. Perpajakan kontrak opsi saham tergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO): Hibah bukan merupakan peristiwa kena pajak. Perpajakan dimulai pada saat latihan. Elemen tawar-menawar dari opsi saham non-kualifikasi dianggap sebagai kompensasi dan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham Stock A pada harga pelaksanaan 25, nilai pasar saham pada saat exercise adalah 50. Elemen tawar menawar pada kontrak adalah (50 - 25) x 1002,500 . Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut adalah 100 vested. Penjualan keamanan memicu kejadian kena pajak lainnya. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk segera menjual sahamnya (atau kurang dari setahun dari pelaksanaannya), maka transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian jangka pendek (capital loss) dan akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut setahun setelah pelaksanaannya, penjualan tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan modal jangka panjang (atau kerugian) dan pajak akan berkurang. Opsi saham insentif (ISO) menerima perlakuan pajak khusus: Hibah bukan merupakan transaksi kena pajak. Tidak ada kejadian kena pajak yang dilaporkan terjadi pada latihan, elemen tawar-menawar dari opsi saham insentif dapat memicu pajak minimum alternatif (AMT). Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan. Jika sahamnya dijual segera setelah dieksekusi, elemen tawar menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Keuntungan pada kontrak akan diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang jika peraturan berikut dihormati: saham harus ditahan selama 12 bulan setelah latihan dan tidak boleh dijual sampai dua tahun setelah tanggal pemberian. Sebagai contoh, anggaplah bahwa Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 (100 vested). Eksekutif tersebut melakukan seleksi pada tanggal 1 Juni 2008. Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai capital gain jangka panjang, saham tersebut tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun penentuan waktu saham Strategi pilihan itu penting, ada pertimbangan lain yang harus dilakukan. Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek yang dimiliki instrumen ini terhadap keseluruhan alokasi aset. Agar setiap rencana investasi berhasil, aset harus terdiversifikasi dengan benar. Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada saham perusahaan manapun. Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan harus mewakili 20 (paling banyak) keseluruhan rencana investasi. Meskipun Anda mungkin merasa nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, mereka lebih mudah untuk melakukan diversifikasi. Konsultasikan dengan ahli pajak andor keuangan untuk menentukan rencana pelaksanaan terbaik untuk portofolio Anda. Bottom Line Secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik. Apa cara yang lebih baik untuk mendorong karyawan untuk berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkan sepotong kue. Dalam praktiknya, bagaimanapun, penebusan dan perpajakan instrumen ini bisa sangat rumit. Sebagian besar karyawan tidak memahami dampak pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka. Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi berat dari Paman Sam dan sering kehilangan sebagian uang yang dihasilkan oleh kontrak ini. Ingatlah bahwa menjual saham karyawan Anda segera setelah latihan akan mendorong kenaikan pajak modal kerja jangka pendek yang lebih tinggi. Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan. Ukuran hubungan antara perubahan kuantitas yang diminta dari barang tertentu dan perubahan harga. Harga. Total nilai pasar dolar dari seluruh saham perusahaan yang beredar. Kapitalisasi pasar dihitung dengan cara mengalikan. Frexit singkatan dari quotFrench exitquot adalah spinoff Prancis dari istilah Brexit, yang muncul saat Inggris memilih. Perintah ditempatkan dengan broker yang menggabungkan fitur stop order dengan pesanan limit. Perintah stop-limit akan. Ronde pembiayaan dimana investor membeli saham dari perusahaan dengan valuasi lebih rendah daripada valuasi yang ditempatkan pada. Teori ekonomi tentang pengeluaran total dalam perekonomian dan pengaruhnya terhadap output dan inflasi. Ekonomi Keynesian dikembangkan. Masukkan infografis ini di situs Anda Bagaimana Orang Kaya Menghindari Membayar Pajak Jika Anda salah satu dari 1 orang Amerika yang mengendalikan lebih dari 40 kekayaan negara, hidup penuh dengan pilihan. Di antara mereka - cara terbaik untuk menyimpan semua uang itu dari pemerintah Sistem ekonomi A. S. tidak menawarkan kekurangan celah yang memungkinkan orang kaya untuk menyingkat paman Sam. Tarif pajak untuk mereka yang menghasilkan 1 juta tingkat di 24, kemudian menurun untuk yang menghasilkan 1,5 juta. Mereka yang menghasilkan 10 juta setahun membayar pajak penghasilan rata-rata 19. 70-100 miliar adalah taksiran pendapatan pajak yang hilang setiap tahun karena celah. Jadi, bagaimana sebenarnya orang-orang super kaya menyembunyikan uang sebanyak itu dari pemerintah setiap tahun 1. Letakkan Ini di Freezer Trust Freezing: Cara untuk mentransfer aset berharga kepada orang lain (seperti anak-anak Anda) sambil menghindari pajak federal. Membekukan nilai aset bertahun-tahun sebelum Anda berencana untuk meneruskannya untuk mengecualikan semua penghargaan aset dari perkebunan, dan pajak apa pun. Metode populer: Perdagangan umum untuk saham preferen. Masalah: Jika Anda menjual saham biasa, Anda mungkin berhutang pajak capital gain dalam jumlah besar. Solusi: Perdagangkan saham biasa Anda untuk saham preferen, lalu letakkan beberapa saham preferen dalam kepercayaan dan hidupkan dividennya. 2. Kirimkan ini ke luar negeri Pajak: Mendaftarkan bisnis Anda atau memasukkan uang Anda ke rekening di negara lain dengan pajak yang lebih rendah. 21 triliun disembunyikan di luar negeri tax havens. David Bowie, U2 dan Rolling Stones memiliki semua manfaat dari havens pajak pada satu waktu atau lainnya. Tempat persembunyian kas yang populer: Kepulauan Cayman, yang menampung 85.000 perusahaan - menjadikannya rumah bagi organisasi yang lebih terdaftar daripada orang-orang. 3. Stock It Up in Options Dengan mengambil sebagian kompensasi Anda dalam opsi saham Anda dapat mengontrol kapan dan jika Anda membayar pajak, karena sebagian besar pilihan hanya dikenakan pajak saat dieksekusi. Execs yang telah memilih pilihan: Howard Schultz (Starbucks), Fred Smith (FedEx), William Weldon (Johnson Johnson) dan banyak lainnya. 4. Mainkan Shell Games with It Shell company: Jenis perusahaan yang hanya ada di atas kertas, memungkinkan Anda untuk menyalurkan uang melalui itu dan menghindari membayar pajak. Memiliki keberadaan hukum namun biasanya hanya menyediakan sedikit atau tidak sama sekali produk atau layanan yang sebenarnya. Sering digunakan untuk jual beli agar tidak melaporkan operasi internasional yang dilakukan, dan menghindari pajak atas keuntungan. Bisnis teduh: Mitt Romney menangkap beberapa flak karena diduga menggunakan perusahaan shell di Bermuda untuk menghindari pajak. 5. Swap It Out Equity swap: Kesepakatan yang memungkinkan 2 pihak untuk menukar keuntungan dan kerugian aset tanpa benar-benar mentransfer kepemilikan. Swap menghindari biaya transaksi, dan biasanya, pajak daerah atas dividen. 6. Mainkan Dodgeball with It Pajak keuntungan modal: Pajak atas keuntungan dari penjualan aset non-inventaris yang semula dibeli dengan jumlah yang lebih rendah, seperti saham, obligasi, properti atau logam mulia. Jalan populer: Membeli opsi saham, yang menetapkan harga saham pada tingkat bunga tetap, kemudian meminjam uang dari bank investasi dengan menggunakan saham sebagai jaminan. Peminjam kemudian melunasi pinjamannya baik dengan uang yang dibuat dengan uang yang dipinjam atau dengan menyerahkan saham, menghindari pajak capital gain. 7. Pergilah Korporat dengan Hal Soal: Berada di golongan pajak penghasilan yang lebih tinggi memiliki keuntungan pajak yang lebih sedikit daripada menjadi korporasi. Solusi: Anda dapat menggabungkan merek pribadi Anda sendiri, yang memungkinkan Anda untuk: 1. Membayar saluran melalui perusahaan nominal 2. Membayar diri Anda dengan gaji tanpa bunga 3. Biaya klaim 4. Kurangi pajak penghasilan Anda. Mitt Romney mengklaim biaya pengelolaan perusahaannya sebagai capital gain daripada pendapatan, mengurangi tingkat pajaknya secara signifikan. 8. Kick It Down the Road Anda dapat memasukkan sebagian dari gaji Anda ke dalam rencana kompensasi yang ditangguhkan, alih-alih mengambil semuanya sekaligus. Hal ini memungkinkan penghasilan Anda terus bertambah ditangguhkan pajak selama 10 tahun. 79 CEO di perusahaan Fortune 100 ditawarkan rencana kompensasi yang ditangguhkan. 9. Berikanlah Hadiah pemberian hadiah dan amal adalah win-win yang sesungguhnya: Hindari pajak dan lihat dan rasakan dengan baik melakukannya Hadiah kepada siapa pun yang mencapai hingga 13.000 tidak termasuk pajak, dengan pengecualian yang tidak terbatas untuk hadiah yang diberikan kepada pasangan. Memungkinkan Anda untuk mengedarkan uang tunai ke dalam keluarga sebagai hadiah saat menuliskannya. Taktik sumbangan yang populer: Kurangi nilai pasar wajar dari barang yang disumbangkan dari kewajiban pajak Anda. Contoh: 1. Beli sebuah patung seharga 1.000 2. Minta itu dinilai pada 10.000 beberapa tahun kemudian 3. Sumbang dan kurangi 10.000 dari penghasilan kena pajak tahun itu. - mereka menawarkan manfaat pajak juga Penghasilan populer: Klaim rumah kedua Anda Luangkan setidaknya 2 minggu dalam setahun di kapal pesiar Anda, pakaian itu seperti rumah, dan kategorikan itu sebagai rumah kedua untuk tujuan perpajakan. Jika nilai rumah terapresiasi dari waktu ke waktu, keuntungan dari penjualan itu bisa dianggap capital gain dan dikenai pajak dengan bunga lebih rendah dari gaji atau pendapatan investasi lainnya. Rumah kedua dapat disewa sampai 2 minggu setahun tanpa mengharuskan pemiliknya mengklaim uang sewa sebagai pendapatan. Seiring dengan jenis investasi apa pun, saat Anda menyadari adanya keuntungan, pendapatan dianggapnya. Penghasilan dikenai pajak oleh pemerintah. Berapa banyak pajak yang akan Anda bayar akhirnya membayar dan kapan Anda akan membayar pajak ini akan bervariasi tergantung pada jenis opsi saham yang Anda tawarkan dan peraturan yang terkait dengan opsi tersebut. Ada dua tipe dasar opsi saham, ditambah satu di bawah pertimbangan di Kongres. Opsi insentif (ISO) menawarkan perlakuan pajak preferensial dan harus mematuhi persyaratan khusus yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service. Jenis opsi saham ini memungkinkan karyawan untuk menghindari membayar pajak atas saham yang mereka miliki sampai sahamnya terjual. Ketika saham akhirnya dijual, pajak capital gain jangka pendek atau jangka panjang dibayarkan berdasarkan keuntungan yang diperoleh (selisih antara harga jual dan harga beli). Tarif pajak ini cenderung lebih rendah dari tarif pajak penghasilan tradisional. Pajak capital gain jangka panjang adalah 20 persen, dan berlaku jika karyawan memegang saham paling sedikit setahun setelah latihan dan dua tahun setelah hibah. Pajak capital gain jangka pendek sama dengan tarif pajak penghasilan biasa, yang berkisar antara 28 sampai 39,6 persen. Implikasi pajak dari tiga jenis opsi saham Opsi saham super Pilihan latihan karyawan Pajak penghasilan biasa (28 - 39,6) Pengusaha mendapatkan pengurangan pajak Pengurangan pajak atas pelaksanaan karyawan Pengurangan pajak atas pelaksanaan karyawan Karyawan menjual opsi setelah 1 tahun atau lebih Pajak capital gain jangka panjang Pada 20 pajak capital gain jangka panjang pada 20 Pajak capital gain jangka panjang pada 20 opsi saham nonqualified (NQSOs) tidak menerima perlakuan pajak preferensial. Jadi, ketika seorang karyawan membeli saham (dengan menggunakan opsi), dia akan membayar tarif pajak penghasilan reguler pada spread antara harga saham dan harga pasar saat latihan. Pengusaha, bagaimanapun, diuntungkan karena mereka dapat mengklaim pengurangan pajak saat karyawan menjalankan pilihan mereka. Untuk alasan ini, pengusaha sering memperpanjang NQSOs kepada karyawan yang bukan eksekutif. Pajak atas 1.000 saham dengan harga pelaksanaan 10 per saham Sumber: Gaji. Menganggap tarif pajak penghasilan biasa 28 persen. Tingkat pajak capital gain adalah 20 persen. Sebagai contoh, dua karyawan diberi hak dalam 1.000 saham dengan harga strike 10 per saham. Yang satu memegang opsi saham insentif, sementara yang lainnya memegang NQSOs. Kedua karyawan menggunakan opsi mereka sebanyak 20 per saham, dan memegang opsi satu tahun sebelum menjual 30 per saham. Karyawan dengan ISO tidak membayar pajak untuk latihan, namun 4.000 di pajak capital gain saat saham terjual. Karyawan dengan NQSO membayar pajak penghasilan reguler sebesar 2.800 untuk melaksanakan opsi tersebut, dan 2.000 lagi pajak capital gain saat saham tersebut terjual. Hukuman untuk menjual saham ISO dalam setahun Tujuan di balik ISO adalah untuk menghargai kepemilikan karyawan. Oleh karena itu, ISO dapat menjadi quotdisqualifiedquot - yaitu menjadi opsi saham yang tidak memenuhi syarat - jika karyawan tersebut menjual saham tersebut dalam waktu satu tahun untuk melaksanakan opsi tersebut. Ini berarti bahwa karyawan tersebut akan membayar pajak penghasilan biasa sebesar 28 sampai 39,6 persen segera, dibandingkan dengan membayar pajak capital gain jangka panjang sebesar 20 persen ketika saham tersebut dijual kemudian. Jenis opsi dan rencana saham lainnya Selain pilihan yang dibahas di atas, beberapa perusahaan publik menawarkan Bagian 423 Rencana Pembelian Saham Karyawan (Employee Plot Purchase Plans / ESPPs). Program ini memungkinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon (sampai 15 persen) dan menerima perlakuan pajak preferensial atas keuntungan yang diperoleh saat saham tersebut kemudian dijual. Banyak perusahaan juga menawarkan saham sebagai bagian dari rencana pensiun 401 (k). Rencana ini memungkinkan karyawan menyisihkan uang untuk pensiun dan tidak dikenakan pajak atas penghasilan tersebut sampai setelah pensiun. Beberapa pengusaha menawarkan tambahan kecocokan dari kontribusi karyawan terhadap 401 (k) dengan saham perusahaan. Sementara itu, saham perusahaan juga dapat dibeli dengan uang yang diinvestasikan oleh karyawan dalam program pensiun 401 (k), sehingga karyawan dapat membangun portofolio investasi secara berkelanjutan dan pada tingkat yang stabil. Pertimbangan pajak khusus untuk orang dengan keuntungan besar Pajak Minimum Alternatif (AMT) mungkin berlaku dalam kasus di mana seorang karyawan menyadari keuntungan terutama terutama dari opsi saham insentif. Ini adalah pajak yang rumit, jadi jika menurut Anda ini mungkin berlaku untuk Anda, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan pribadi Anda. Semakin banyak orang yang terpengaruh. - Jason Rich, kontributor gaji
No comments:
Post a Comment